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            JZ银行的合规风险管理体系改进研究

            来源: www.zsalud.com 作者:lgg 发布时间:2015-08-31 18:04 论文字数:38569字
            论文编号: sb2015082911020114441 论文地区:中国 论文语言:中文 论文类型:硕士毕业论文 论文价格: 150
            本文是mba论文,本研究以JZ银行作为案例进行了商业银行合规风险管理的研究,对合规风险管理的内容进行了分析,也对国际先进银行的合规管理优势进行了介绍。

            1绪论


            1.1研究背景
            近十多年来,随着中国实体经济规模快速扩张,国内商业银行的规模也是增长迅速。但从2012年开始中国人民银行规定在银行业实施非对称降息政策,且近八年来出现出口量疲软及投资增长下降等大环境的变化,这将是JZ银行一次全新的挑战,对此他们需要及时地提升自身的风险控制能力。但国内商业银行风险管理方面仍存在着诸多隐患,尤其是近年来被监管当局批评甚至处罚的违法、违规行为不断出现,这对商业银行带来较大的经济损失,同时严重地影响了中国银行业的声誉。银行依法进行合规经营,管理和控制合规风险也就成为在金融领域处于核心地位的商业银行为生存与发展而要积极面对的主题。2005年4月,为了对银行进行合规风险管理提供框架性的指导,并促进银行机构建立完善有效的合规政策和流程,保证银行自身的运营环境的健康稳定,巴塞尔银行监管委员会发布了关于银行合规风险管理的文件——《合规与银行内部合规部门》。2006年10月,中国银监会以《合规与银行内部合规部门》为指导出台了《商业银行合规风险管理指引》,同时期望各银行机构能够以该文件为指导进行依法合规和安全稳定的运营。在该背景下,各银行机构的董事会及高级经理层已经接受了合规风险管理的内容,且认识到了合规风险管理对银行的重要性,以将合规风险管理的构建工作放到重要的议程里,着力推进本行完善、有效的合规风险管理体系的建设。JZ银行股份有限公司成立于1998年,2013年末,资产规模达1789亿元。“走出辽宁,放眼全国”是JZ银行快速发展的崇高追求。JZ银行在合规风险管理方面取得了一定进步,但是,必须看到自身与先进水平还存在一定的差距。JZ银行风险控制工作与其他同类银行相比较好,但在近几年几乎每年都发生了较大的风险损失。例如在2012年被沈阳银监局处以50万元罚款,在半年内停止增设经营机构的惩罚措施,使JZ银行无法用金额来度量所带来的损失。JZ银行虽己经构建一套合规风险管理体系和措施来对合规风险进行控制,但在实际操作时合规风险管理工作进行的并不顺畅且存在效率低、独立性差等问题,所以JZ银行有对现有的合规风险管理体系进行变革的现实需求。
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            1.2问题的提出及研究意义
            JZ银行是诞生于20世纪80年代的城市商业银行,在近30年的时间里发展十分迅速,已完成了股份制改造,资产规模也是稳中有进扩张。JZ银行近些年接受全面风险管理的理念转变工作重点,大力对信用风险管理、操作风险管理和合规风险管理的体系进行变革多年,获得了宝贵且丰富的经验。尤其在信用风险管理为例,JZ银行不良资产占比在1.6%以下,资产质量与其他银行相比是很优秀的。可面对合规风险管理这一全新的课题时,JZ银行与国内其他银行一样也是处于摸索阶段,在近些年来也暴露出不少问题。在对JZ银行进行调研时发现其合规风险管理体系并不科学完善,近些年也是不时爆出合规风险事件。合规风险对JZ银行造成的经济损失有时并不大,但因合规风险受银监会处罚所遭受名誉损失是无法估量的。例如在2012年,审计署对JZ银行进行审计中发现,其沈阳分行一下属机构办理的贷款业务的款项流入了股市造成违规事件。该事件是典型的违规行为,对此沈阳银监局对JZ银行进行了处罚:罚款50万元并取消此机构信贷业务经营资格以及全国范围内暂停JZ银行增设新经营机构半年。该事件虽然对JZ银行造成了一定经济损失,但其名誉的损失更大,且在半年内不许增设新经营机构的处罚带来的损失更是无法计量的。
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            2合规风险管理概述


            2. 1合规风险管理的涵义及基本原则
            “合规”来源于英文单词“Compliance”的释义,有“遵从、顺从、遵守”的意思,中文的词义是“符合规定及规范”。巴塞尔银行监管委员会对合规进行了界定:商业银行遵守法律法规、银行监管规则或文件[1]。中国银行业监督管理委员会发布了《商业银行合规风险管理指引》文件,将合规定义为:银行业务操作符合法律法规和监管准则或文件的要求。银监会在《商业银行合规风险管理指引》文件里的“法律法规和监管准则或文件”是指银行业机构业务活动的法律、法规、部门规章制度、规范性文件、自律性组织的行业准则及行为操守和准则[2]。《商业银行合规风险管理指引》文件中的第三条对合规风险定义为:商业银行违犯相关法律法规、规范性规章等可能遭受法律制裁、监管处罚、和名誉损失的风险[3]。《合规与银行内部合规部门》咨询文件对银行的合规风险进行了阐明:是指商业银行违反法律法规或监管当局的规范性准则后而受到裁决、损失,或者违犯监管法令而致使资产损失、业务合约未能实现、执法机关对商业银行处罚后产生诉讼纠纷行为等给银行的名誉带来的损失[4]。可以看出两者对合规风险的内容解释是相同的[5]。
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            2.2合规风险管理部门的基本职责
            根据巴塞尔银行监管委员会在2005年4月29日发布的《合规与银行内部合规部门》的相关规定,银行的每一位职员都应与合规活动有联系。银行应设立专门的合规风险管理部门,同时确定部门的具体职责。《合规与银行内部合规部门》将合规风险管理部门的基本工作职责归纳为:合规风险管理部门不仅要对高级管理层传递合规风险的书面报告,同时也应重视对员工的培训工作。运用定期培训的方式对全行员工进行合规风险方面的培训,培养各位员工成为合规风险管理部门的部门内部联络人。同时科学地制定合规风险管理指引,给予员工关于如何理解政策、规定和准则等问题一定信息支持,具体方式可以通过合规手册、内部行为规范和操作指引等[n]。根据学术界对银行风险的分类方法,将银行经营风险主要分为市场风险、信用风险、操作风险和法律风险等[13]。我国商业银行目前在风险管理方面主要注重对信用风险、市场风险和操作风险这三类关于商业银行的典型风险,其对这几类典型风险的管理理念形成较早,管理方法管理技术也较成熟[14]。巴塞尔银行监管委员会在《巴塞尔新资本协议》里明确的将商业银行风险划分为市场风险、信用风险和其他风险三大类,“其他风险”里包括利率风险、流动性风险、法律风险、操作风险和名誉风险等,我国商业银行对其他非典型类型的风险管理,在观念、方法和技术等方面上还不是很完善。
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            3 JZ银行的合规风险管理现状与分析.......... 16
            3.1 JZ银行经营现状概述.......... 16
            3.2 JZ银行的合规风险管理工作现状.......... 17
            3.2.1合规风险管理组织架构介绍.......... 17
            3.2.2合规风险事件与损失情况.......... 19
            3.3 JZ银行合规风险管理存在主要问题 ..........  22
            4 JZ银行合规风险管理组织体系改进措施.......... 25
            4.1 JZ银行合规风险管理组织体系构建思想.......... 25
            4.2 JZ银行合规风险管理组织体系改进内容.......... 25
            4.2.1构建JZ银行合规风险管理组织架构 ..........25
            4.2.2设定JZ银行合规风险管理组织职责..........31
            5 JZ银行合规风险管理体系保障措施..........35
            5.1 实施节点控制.......... 35
            5.2强化监督检查.......... 37
            5.3完善合规风险报告路线.......... 38
            5.4建设合规风险管理文化.......... 41
            5.5注重与监管当局的沟通.......... 42


            5 JZ银行合规风险管理体系保障措施


            在对国内外各类违规事件剖析总结能够发现共同点,那就是如果商业银行的合规风险管理措施合理并能有效实施,在对合规风险存在发生的可能时就能够及时监控发现并进行及时处理解决,违规事件将会大大地减小,而且发生重大合规风险损失的可能性也会大大降低;众多合规事件的处理经验也证实能够杜绝合规问题的最优时机是在违规行为存在发生可能的时机时就予以制止,而不是在违规事件发生后进行处理的方法。为此JZ银行除了要制定完善有效的合规风险管理机制之外,相应有效的保障措施也应实施到位,能够确保风险管理工作的流程正常进行,对各节点进行控制,确保合规行为发生之后合规机构能够尽快发现,确保能够及时采取措施进行处理,有效减少、减缓合规违规事件所造成的损失。JZ银行合规风险管理的保障措施体现在重在及时事前预防、事中控制机制,因此本研究将JZ银行的合规风险管理体系的保障措施具体地划分为:实施节点控制、强化监督检查、完善合规风险报告路线,建设合规风险管理文化和注重与监管当局的沟通等措施。


            5. 1实施节点控制节点
            控制方法的主要涵义是为有效控制合规风险的发生在银行每条业务线持续的环节中,对两个关键环节的衔接处进行节点控制措施的方法。在进行节点控制行为时赋予合规部门进行巡查评审的权力和叫停办理未经合规机构确认的业务的权力。为此保证合规风险管理部门能够第一时间杜绝合规风险发生。在进行实施节点控制时,合规机构应评审的事项是发生变化的业务、特殊业务等为主,因为这几项类别的业务在一般情况下,其发生合规风险的概率较普通正常的业务大很多,因此要对特殊业其节点进行及时监控从而有效降低合规风险事件发生。JZ银行要理解节点控制的理念,重视节点控制的工作,如此一来将会有效的降低合规风险发生概率。JZ银行合规风险管理的节点控制示意图如图5.1所示。

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            结 论


            JZ银行为能健康持续发展,存在提高合规风险管理效率,完善合规风险管理体系并着力推进JZ银行合规风险管理建设的现实需求。但国内对商业银行的合规风险管理体系的建设方面仍处于起步阶段,相关理论尤其合规风险实务方面的问题是凾待探讨与解决。由于在这一方面研究工作的不足,相关银行合规风险管理的著作是比较匮乏的,可供JZ银行在进行合规风险管理工作借鉴的参考资料则是更少。为此本研究旨在对JZ银行合规风险管理工作中存在的问题进行剖析,期望为建立适合JZ银行合规风险管理体系给予一定理论支持。本研究以JZ银行作为案例进行了商业银行合规风险管理的研究,对合规风险管理的内容进行了分析,也对国际先进银行的合规管理优势进行了介绍。实际上JZ银行按照监管部门的要求己建立合规风险管理机构多年,但本人通过调研发现,与先进银行相比JZ银行的合规组织架构和职责存在着一定的瓶颈和缺陷,而且也缺乏能够保障合规风险管理顺利实施的措施。针对JZ银行合规风险管理的具体问题,本研究借鉴先进银行合规风险管理的经验,本研究对JZ银行合规风险管理情况进行了介绍,并分析了 JZ银行合规风险管理所面临的问题,并针对具体问题提出了合规风险管理体系的改进措施。
            (1)在JZ银行合规风险管理组织体系设计方面,对JZ银行合规风险管理组织体系进行改进,突出地让其成为独立性较强的机构;对JZ银行各级机构进行合规风险管理工作的职责进行了界定,提高各部门进行合规风险工作的责任意识;
            (2)在JZ银行合规风险管理保障措施方面,运用实施节点控制、强化监督检查、完善合规风险报告路线、构建良好的合规风险管理文化和注重于监管当局的沟通等措施来实现合规风险管理工作的有效进行。
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            参考文献(略)


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